المطابقات البنكية
تعريف المطابقات البنكية:
هي عملية مراجعة ومقارنة السجلات المالية للشركة مع كشف الحساب البنكي الصادر عن البنك، بهدف التحقق من توافق الأرصدة والتعاملات المالية، والكشف عن أي اختلافات أو أخطاء.
الأهمية:
- ضمان الدقة المالية: التحقق من صحة الأرصدة المالية المسجلة.
- الكشف عن الأخطاء أو التلاعب: تحديد أي أخطاء أو معاملات غير مشروعة.
- تحقيق الرقابة الداخلية: تعزيز الشفافية في إدارة التدفقات النقدية.
- تسهيل إعداد البيانات المالية: ضمان توافق السجلات المحاسبية مع الواقع.
أهم الممارسات:
- إجراء المطابقات دورياً: على أساس شهري أو أسبوعي لتجنب تراكم الأخطاء.
- التوثيق الكامل: تسجيل جميع الملاحظات والفروق المكتشفة.
- التحقق من العمليات المؤجلة: مراجعة الشيكات أو الإيداعات غير المسجلة.
- استخدام التكنولوجيا: الاعتماد على أنظمة محاسبية لتبسيط وتسريع العملية.
- متابعة الفروق: تحليل أسباب الاختلافات واتخاذ إجراءات تصحيحية فورية.
